제15장 공개매수신고 등

제1절 공개매수자 및 그 특별관계자에 관한 사항

제15-1-1조(회사인 공개매수자) 공개매수자가 회사인 경우에는 공개매수자에 관하여 다음의 사항을 기재한다.

1. 회사의 개요

2. 회사의 연혁

3. 자본금 및 발행주식총수

4. 임원의 현황

5. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항

6. 공개매수자의 특별관계자에 관한 사항

7. 최근 3사업연도의 재무제표

8. 공개매수자가 속해있는 기업집단에 관한 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 제1호는 회사의 명칭, 주소지 및 사업의 내용 등 회사의 개요에 관한 사항을 간략히 기재한다. 다만 공개매수자가 지주회사일 경우에는 주요자회사의 사업내용도 포함하여 기재한다.

ⅱ. 제2호는 상호변경, 합병, 자본의 변동, 사업의 변화 등 회사의 중요한 변천에 대하여 기재한다.

ⅲ. 제3호는 신고일 전일 현재의 자본금과 발행주식에 관하여 주식의 종류별로 기재한다.

ⅳ. 제4호는 임원의 성명 및 생년월일, 직위, 주요경력, 근무기간, 소유주식수를 기재한다.

ⅴ. 제5호는 최대주주 및 그 특수관계인의 성명(명칭), 최대주주와의 관계, 소유주식수 및 소유비율을 기재한다.

ⅵ. 제6호는 공개매수자의 특별관계자가 개인인 경우에는 개인별로 성명, 공개매수자와의 관계 및 직업을 기재하고, 법인인 경우에는 법인별로 명칭, 공개매수자와의 관계, 자본금, 최대주주, 사업내용에 대하여 간략히 기재한다. 공개매수자가 공개매수와 관련된 자금을 지원받는 개인이나 법인이 있을 경우에는 이에 대하여도 기재한다.

ⅶ. 제7호는 다음을 기재한다.

가. 최근 3사업연도의 재무상태표(대차대조표), 포괄손익계산서(손익계산서)의 내용

나. 신고서 제출일이 중간기간인 경우에는 중간기간말 현재 중간재무상태표(중간대차대조표), 누적중간기간에 대한 중간포괄손익계산서(중간손익계산서) 및 최근 2사업연도의 재무상태표(대차대조표), 포괄손익계산서(손익계산서). 다만, 중간재무제표가 없는 경우에는 최근 3사업연도의 재무상태표(대차대조표), 포괄손익계산서(손익계산서)

다. 공개매수자가 외국법인등인 경우에는 그 법인등이 채택한 회계처리기준에 따른 재무제표를 기재할 수 있으며, 채택한 회계처리기준을 명시한다.

ⅷ. 제8호는 공개매수자가 속해있는 기업집단의 명칭과 기업집단에 소속된 회사의 명칭 및 상장여부를 기재한다.

ⅸ. 이 조의 내용을 작성함에 있어 구체적인 작성지침이 필요한 경우에는 제3-1-1조(회사의 개요), 제3-2-1조(회사의 연혁), 제9-1-1조(임원의 현황), 제8-1-1조(최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황), 제5-4-1조(재무제표), 제7-4-1조(계열회사의 현황)를 참고하여 작성할 수 있다.

제15-1-2조(개인인 공개매수자) 공개매수자가 개인인 경우에는 공개매수자의 성명, 생년월일, 주소, 약력 및 특별관계자에 관한 사항에 대하여 기재한다.

【 작성지침 】

공개매수자의 특별관계자가 개인인 경우에는 개인별로 성명, 공개매수자와의 관계 및 직업을 기재하고, 법인인 경우에는 법인별로 명칭, 공개매수자와의 관계, 자본금, 최대주주 및 사업내용에 대하여 간략히 기재한다. 공개매수자가 공개매수에 관한 자금을 지원 받는 개인이나 법인이 있을 경우에는 이에 대하여도 기재한다. 다만, 공개매수와 사실상 이해관계가 없는 특별관계자에 대해서는 기재를 생략할 수 있다.

제15-1-3조(기타 공개매수자) 공개매수자가 회사 이외의 법인이거나 그 밖의 단체인 경우에는 회사에 준하여 기재한다.

제15-1-4조(공개매수 중개인 또는 주선인) 공개매수와 관련하여 공개매수를 중개하거나 주선한 자가 있는 경우에는 다음의 사항을 기재하고, 그러한 사실이 없는 경우 없다는 사실을 기재한다.

1. 공개매수를 주선 또는 중개한 자의 명칭과 공개매수자와의 관계

2. 공개매수를 주선 또는 중개하면서 제공한 서비스의 내용

3. 공개매수의 성공과 관련하여 중개인 또는 주선인이 갖는 중요한 이해관계

【 작성지침 】

ⅰ. ‘공개매수자와의 관계’는 공개매수 이전에 증권의 공모 등에서 공개매수자를 위하여 서비스를 제공한 경우를 포함한다.

ⅱ. ‘중개인 또는 주선인이 갖는 중요한 이해관계’는 금전으로 지급받거나 지급받기로 한 보수는 물론 공개매수의 성공이 당해 중개인 등에게 가져다 줄 간접적 이해관계도 포함한다.

제15-1-5조(공개매수자의 보유지분 및 거래내역) 공개매수자와 그 특별관계자가 보유한 대상회사의 주식등에 관하여 다음의 사항을 기재한다.

1. 공개매수자(특별관계자를 포함한다)의 대상회사 주식등의 보유상황

2. 공개매수자(특별관계자를 포함한다)의 최근 1년간 대상주식등의 거래내역

3. 보유중인 주식등에 관하여 공개매수자가 체결한 계약이 있는 경우에는 그 주요 내용

【 작성지침 】

ⅰ. 제1호는 공개매수자와 특별관계자로 구분하여 공시서류제출일 현재 대상회사 주식등의 종류, 보유수량과 보유비율을 기재한다. 아래에 제시된 표를 참조하여 기재할 수 있으며, 효과적인 정보제공차원에서 다양한 형태의 표를 이용할 수 있다.

(기준일 : ) | (단위 : )
성명 (명칭) | 관계 | 보유 주식등
주권 | 신주인수권 | 전환 사채권 | ... | ... | 합계
수량 (주) | 비율 (%)
계 |  |  |  |  |  |  |

가. 보유 주식등에는 해당사항이 있는 주식등의 종류만을 열거하고 공개매수자 및 특별관계자가 보유한 각각의 수량을 기재한다.

나. 보유수량 및 발행주식등의 총수는 시행규칙 제17조의 규정에 따라 산출하고, 보유비율은 보유수량을 발행주식등의 총수로 나누어서 구한다.

ⅱ. 제2호는 공시서류제출일 전일을 기준으로 과거 1년간 공개매수자 및 특별관계자가 공개매수 대상회사의 발행주식등을 매매, 유ㆍ무상증자에 참여, 전환권행사 등으로 보유하거나 보유 후 변동이 있는 경우 변동내용을 다음의 표로 작성한다.

성명 (명칭) | 관계 | 주식등의 종류 | 변동일 | 변동현황 | 취득/처분 방법 | 취득/처분 단가
변동전 | 증감 | 변동후

가. 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권의 경우에는 전환등에 의하여 발행 또는 취득할 주식의 수를 변동현황란에 기재한다.

나. 변동횟수가 많고 이미 그 내용을 “주식등의대량보유변동보고”로 공시하였을 경우에는 대량보고서를 열람하는 방법을 기재하고 변동내용을 요약하여 기재할 수 있다.

ⅲ. 제3호는 신탁계약, 담보계약, 매매의 예약, 그 밖의 주요계약에 관하여 당사자, 계약일자, 계약의 주요내용 등을 기재한다.

제2절 공개매수 대상회사에 관한 사항

제15-2-1조(일반원칙) ① 공개매수자가 공개매수 대상회사가 아닌 경우에는 이미 제출된 공시서류나 그 밖의 자료를 통하여 공개매수자가 알 수 있는 최대한의 범위 내에서 가장 최근 자료를 기초로 관련사항을 기재하고, 정보 입수에 제약이 있었을 경우 그 사실 및 제약으로 인해 입수하지 못한 정보의 목록을 기재한다.

② 주권등을 기초로 발행한 증권예탁증권, 파생결합증권 등을 공개매수하는 경우 공개매수 대상회사는 해당 기초자산을 발행한 법인을 말한다.

제15-2-2조(공개매수 대상회사의 개황) 공개매수 대상회사에 관하여 다음의 사항을 기재한다. 다만, 발행회사에 의한 공개매수의 경우에는 제15-1-1조를 참조하도록 기재하고 생략할 수 있다.

1. 회사의 개요

2. 자본금 및 발행주식총수

3. 최대주주와 그 특수관계인에 관한 사항

4. 최근 3사업연도의 요약재무정보

5. 공개매수 대상회사가 속해 있는 기업집단에 관한 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 제15-1-1조(회사인 공개매수자)의 작성지침을 준용하여 기재한다.

ⅱ. 요약재무정보 기재시 신고서 제출일이 중간기간인 경우에는 중간기간말 현재의 중간재무제표에 근거한 요약재무정보와 최근 2사업연도의 요약재무정보를 기재한다. 구체적인 작성지침이 필요한 경우 제5-1-1조(요약재무정보)를 참고하여 기재할 수 있다.

제15-2-3조(대상 주식등의 거래상황) 공개매수 대상 주식등의 최근 6개월간 월별 최고, 최저, 평균 가격과 거래량을 기재한다.

【 작성지침 】

증권시장에서의 최근 6개월간 월별 거래상황을 기재하며 일별 종가를 기준으로 작성된 그래프를 추가할 수 있다.

제15-2-4조(공개매수자에 대한 신용공여등) 공시서류제출일 전일 현재 공개매수 대상회사가 공개매수자에게 제공한 신용공여등이 있는 경우에는 그 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. ‘신용공여등’이라 함은 대여, 담보제공, 보증 등의 거래를 말하며 구체적인 내용은 제10-1-1조를 참고한다.

ⅱ. 신용공여등의 잔고(담보의 경우 피담보채권의 금액)와 목적, 기간 및 그 밖의 중요한 조건을 기재하며, 공시서류제출일 현재 잔고가 있는 거래에 한하여 기재한다.

제3절 공개매수의 목적 및 장래계획

제15-3-1조(공개매수의 목적 및 장래계획) ① 공개매수의 목적과 공개매수를 하게 된 배경 및 과정에 대하여 객관적ㆍ구체적으로 기재한다.

【 작성지침 】

공개매수의 목적은 다음의 사항을 참고하여 기재한다.

가. 경영권안정 또는 경영권확보를 위한 공개매수의 경우에는 주주제안 등 경영권분쟁현황(임원 선ㆍ해임) 및 그 사유, 특별관계자 지분 현황 등

나. 지주회사로의 전환 및 지주요건 충족을 위한 공개매수의 경우에는 공개매수의 필요성, 공개매수 후 지배주주의 지분율 변동 등 지배구조 변화내용, 공개매수가격(교환비율)의 적정성에 대한 경영진의 의견 등

다. 자진 상장폐지를 위한 공개매수의 경우에는 상장폐지 사유 및 추진 배경 등에 대한 경영진의 설명, 소액주주 보호방안, 공개매수 실패시 대책 등에 대한 핵심사항 등

② 공개매수자가 공개매수 이후 대상회사의 지배구조, 재무구조, 사업내용, 종업원 등 대상회사에 대하여 어떠한 계획을 갖고 있는지 구체적으로 기재한다.

【 작성지침 】

공개매수 이후 장래계획에 대해 다음의 사항을 포함하여 그 내용을 기재한다.

가. 합병, 분할, 청산

나. 중요자산이나 영업의 양도

다. 배당정책의 중요한 변화

라. 이사회 구성의 변화

마. 상장폐지

바. 정관변경

사. 인력 구조조정이나 고용계약의 변경

아. 그 밖의 회사의 지배구조나 사업내용을 변동시키는 중요한 사항

제15-3-2조(공개매수 주식등에 관한 계획) 공개매수를 통하여 취득한 주식등의 보유 또는 처분ㆍ양도계획에 대하여 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 단기간 내에 제3자에게 양도할 계획이 있는 경우에는 매수자에 대한 내용(취득목적, 소유주식수(비율), 관계, 사업의 내용, 최대주주 등)을 포함하여 기재한다.

ⅱ. 공개매수한 주식등에 대하여 관계법령에서 보유와 처분, 의결권 행사 등을 제한하고 있는 경우에는 그 내용을 기재한다.

제15-3-3조(공개매수가 대상회사와 주식등에 미치는 영향) 공개매수가 공개매수 대상회사와 공개매수대상 주식등에 미치는 영향에 대하여 다음의 내용을 포함하여 기재한다.

1. 공개매수 대상회사가 공개매수 이전에는 받지 아니하던 공정거래법상 규제를 공개매수 이후에 새로이 적용받게 될 가능성이 있는 경우에는 그 내용

2. 증권시장에서 공개매수 대상 주식등이 공개매수 이후에 상장폐지 요건에 해당할 가능성이 있는 경우에는 그 내용

3. 공개매수자 또는 공개매수 대상회사가 당사자로서 참가하는 소송으로서 지배권 변동 및 당해 공개매수에 영향을 미칠만한 소송이 진행 중인 경우에는 그 내용

【 작성지침 】

제3호에는 당사자, 진행상황, 소송의 결과가 당해 공개매수에 미치는 영향, 그 밖의 주요 사항에 관하여 기재한다.

제4절 공개매수의 조건에 관한 사항

제15-4-1조(공개매수할 주식등의 종류와 수량) 공개매수를 통해 취득하려는 주식등의 종류와 수량에 관하여 다음의 사항을 기재한다.

1. 공개매수할 주식등의 종류와 수량

2. 공개매수할 주식등을 모두 매수하였을 경우 공개매수자(특별관계자를 포함한다)가 보유한 주식등의 변동내용

【 작성지침 】

ⅰ. 제2호의 공개매수자와 그 특별관계자가 보유한 주식등의 변동내용에 관하여는 보유자별로 구분하여 기재하며 아래에 제시된 표를 참조하여 기재할 수 있다. 이 경우 효과적인 정보제공차원에서 다양한 형태의 표를 이용할 수 있다.

성명 (명칭) | 신고서 제출일 현재 보유주식등(A) | 공개매수예정 주식등(B) | 공개매수후 보유주식등(A+B) | 비고
수량(주) | 비율(%) | 수량(주) | 비율(%) | 수량(주) | 비율(%) |
계 |  |  |  |  |  |  |

ㆍ 보유수량 및 발행주식등의 총수는 시행규칙 제17조의 규정에 따라 산출하고, 보유비율은 보유수량을 발행주식등의 총수로 나누어서 구한다.

제15-4-2조(공개매수의 조건) 공개매수의 조건에 관하여 다음의 사항을 포함하여 기재한다.

1. 공개매수 주식등의 종류별 수량, 가격 및 지급방법

2. 공개매수가격 또는 교환비율의 산정근거

3. 응모 주식등의 매수방법

4. 공개매수 기간

5. 결제일, 결제방법, 장소

6. 세금에 관한 사항

7. 공개매수자가 공개매수를 통해 주식등의 매수를 하기 위하여 관계법령에 따라 정부 또는 법원의 허가, 인가, 승인 등이 필요한 경우에는 그 내용

【 작성지침 】

ⅰ. 제1호는 다음의 사항을 참고하여 기재한다.

가. 전환사채, 신주인수권부사채 등의 경우에는 주권으로 환산한 후 주당 가격을 매수가격으로 기재하며, 효과적인 정보전달을 위해 필요한 경우 액면 단위 당 가격을 추가로 기재할 수 있다.

나. 공개매수의 대가로 증권을 교부하는 경우에는 교부할 증권의 발행인, 발행인과 공개매수자와의 관계, 종류, 교환비율 등을 기재하고, 증권신고서를 열람할 수 있는 방법을 함께 기재한다.

ⅱ. 제2호는 다음의 사항을 참고하여 기재한다.

가. 현물출자 등에 해당하여 법원의 인가를 받은 경우에는 그 내용을 기재한다.

나. 상장폐지를 위한 공개매수의 경우에는 매수가격이 현재 시장가격, 역사적 시장가격, 순장부가치, 계속기업가치, 청산가치 등과 비교하여 공정한 가치를 형성하고 있는지 여부를 포함하여 기재한다.

다. 외부평가기관의 평가나 자문을 받은 경우에는 평가기관의 명칭과 그 내용을 기재한다.

ⅲ. 제3호에는 공개매수에 응모한 주식등의 총수가 공개매수 예정주식등의 수에 미달하거나 초과하는 경우 이에 대한 매수조건을 기재한다(예 : 응모주식등의 총수가 예정주식등의 수에 미달할 경우에는 전부매수, 초과할 경우에는 안분비례 매수).

ⅳ. 제4호에는 공개매수의 시작일, 종료일, 공개매수기간에 포함된 일수를 기재한다.

ⅴ. 제5호에는 대체결제에 관한 사항, 결제시 매수통지서의 제시가 필요한지 여부 등 결제에 필요한 사항을 구체적으로 기재한다.

ⅵ. 제6호에는 증권거래세 등 거래로 인하여 응모자가 부담하여야 할 세금에 관하여 기재한다.

제15-4-3조(공개매수자의 철회) 공개매수자는 공개매수신고서를 제출하여 공개매수를 할 수 있게 된 날 이후에는 철회할 수 없으나, 법 제139조 제1항 단서에 해당하는 경우에는 철회할 수 있다는 뜻과 공고방법 등을 기재한다.

제15-4-4조(공개매수 이외의 매수에 관한 계약) 시행령 제151조 제1호에 따라 공개매수공고 전에 해당 주식등의 매수등의 계약을 체결하고 있는 경우로서 공개매수기간 중 공개매수에 의하지 아니하고 주식등의 매수등이 예정되어 있는 경우에는 그 내용을 기재한다.

제5절 공개매수의 응모방법과 공개매수사무취급에 관한 사항

제15-5-1조(공개매수의 응모방법) 공개매수사무취급자명, 응모방법, 응모가능시간, 응모장소, 응모절차, 문의방법, 매수에 관한 통지방법 등을 구체적으로 기재한다.

【 작성지침 】

‘매수에 관한 통지방법’에는 공개매수자가 공개매수기간이 종료한 때 매수의 상황, 매수예정주식등 또는 반환예정주식등 및 기타 결제 등에 필요한 사항을 기재한 매수통지서를 송부한다는 뜻을 기재한다.

제15-5-2조(응모의 취소방법) 응모 취소방법, 취소가능기간(시간), 환불절차, 주식등을 반환하는 방법과 반환개시일 등을 구체적으로 기재한다.

제15-5-3조(공개매수사무취급자) 공개매수사무취급자명, 본점 소재지, 인터넷 홈페이지, 전화번호, 공개매수관련 업무 수행범위 등을 기재한다.

【 작성지침 】

공개매수관련 업무수행범위에는 공개매수사무 계약서상의 공개매수 사무업무범위를 구체적으로 기재한다.

제6절 공개매수에 필요한 자금과 그 조성에 관한 사항

제15-6-1조(공개매수에 필요한 자금) 공개매수 대금(매수대가를 증권으로 지급하는 경우에는 지급할 증권의 종류 및 총수량), 매매수수료, 그 밖의 공개매수 실행에 필요한 각종 비용을 다음의 표에 기재하며, 내용에 대한 부가적인 설명이나 기타 정보는 별도로 기술한다.

(단위 : )
매수대금(A) | 현금 |
증권 |
매매수수료(B) |
기 타(C) |
합 계(A+B+C) | 현금 |
증권 |

【 작성지침 】

ⅰ. 매수대금은 총 예정 매수 주식등의 수에 주당 매수가격을 곱하여 기재한다. 증권과 교환하는 공개매수의 경우에는 교부하는 증권의 수량을 기재하며, 교환에 따른 차액을 현금으로 지급하는 때에는 그 필요자금을 각각 기재한다.

ⅱ. 매매수수료에는 매수와 관련하여 지급할 수수료(공개매수 사무취급자에게 지급할 수수료, 중개 또는 주선수수료를 포함한다) 금액을 기재한다.

ⅲ. 기타에는 공고비용 등을 기재한다.

제15-6-2조(자금 조성에 관한 사항) 공개매수에 필요한 자금의 조성내용은 자금의 종류별로 구분하여 다음의 표에 따라 기재하며, 내용에 대한 부가적인 설명이나 기타 정보는 별도로 기술한다.

1. 공개매수에 필요한 현금

(단위 : )
공개매수자금의 조성내용 | 자기자금(A) |
차입금(B) |
기타(C) |
합 계(A+B+C) |
매수자금에 충당할 금융기관의 예금잔고 등 보유내용 | 예금잔고 등 | 금융기관명 | 금액 | 비고
합계 |  |
공개매수 자금의 인출ㆍ운용계획 |

○ 차입금(B)에 관한 사항

(단위 : )
차입처 | 차입금액 | 금리 | 차입일 | 만기 (차입기간) | 제공한 담보 | 부대 조건 등 특기사항

2. 공개매수에 필요한 증권

(단위 : )
교환증권 보유내용 | 교환대상 증권종류 |
수 량 |
교환대상 증권 보관방법 |
신주발행내용 | 신주발행 증권종류 |
수 량(A) |
1주당 발행예정가격(B) |
금액(AxB=C) |
기타 |

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수에 필요한 현금

가. ‘공개매수자금의 조성내용’ 중 차입의 경우에는 차입처ㆍ차입금액을 기재하고 비고란에는 차입방법(제공시기, 변제기일, 담보상황, 이율 등) 등을 기재한다.

나. ‘매수자금에 충당할 금융기관의 예금잔고 등 보유내용’에는 공개매수신고서 제출일 3일이내에서 동일한 날짜를 기준으로 작성된 예금잔고(채무담보로 제공되어 있는 등 인출이 제한되어 있는 것은 제외)를 금융기관별로 구분하여 기재한다. 다만, 금융기관에 예치된 예금을 신고서 제출후 인출ㆍ운용한 후 공개매수 결제일 전까지 재예치할 계획이 있는 경우에는 인출예정금액, 인출목적 및 재예치방법 등의 계획을 기재한다.

ⅱ. 공개매수에 필요한 증권

가. 매수대가로 교부할 증권을 보유하고 있는 경우에는 “교환증권 보유내용”란에, 신주를 발행하여 교부하는 경우에는 “신주발행내용”란에 그 내용을 기재한다.

나. 기타란에는 증권의 종류에 따라 필요한 사항(예 : 교환후 최초의 이익배당 또는 이자지급시기, 사채권의 발행조건 등), 교환증권의 발행인과 공개매수자와의 관계 및 증권신고서를 열람할 수 있는 방법 등 교부할 증권과 관련한 기타 필요한 사항을 기재한다.

제7절 공개매수자와의 사전협의 등에 관한 사항

제15-7-1조(공개매수자와 임원 또는 최대주주간의 사전협의) 공개매수자와 대상회사의 임원 또는 최대주주간에 다음의 사항에 관하여 사전협의 등이 있었던 경우에는 그 내용을 기재한다. 그러한 사실이 없는 경우 없다는 사실을 기재한다.

1. 공개매수의 조건, 목적, 방법, 시기 등 공개매수에 관한 사항

2. 공개매수 대상회사의 향후 합병, 분할, 영업양수도, 공개매수, 대상회사의 임원의 선임 등 공개매수 대상회사의 장래계획에 관한 사항

3. 공개매수 대상회사의 임직원에 대한 이익제공, 고용승계 등 회사운영에 대한 사항

4. 그 밖의 공개매수 또는 회사의 장래계획에 관한 사항

제15-7-2조(이해관계의 대립) 공개매수자와 최대주주(그 특수관계인을 포함한다), 임직원 또는 주주간에 공개매수로 인하여 이해관계의 대립이 발생할 수 있는 경우에는 그 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

현 경영진이나 최대주주가 공개매수자와 우호적인 관계가 아니어서 방어행위를 하게 될 가능성, 임직원의 퇴임이 예상되는 경우, 그 밖의 이해관계 대립으로 공개매수자와 최대주주, 임직원, 주주간의 이해상반 행위가 있을 수 있는 사항에 대하여 기재한다.

제8절 공개매수 대상회사의 의견표명

제15-8-1조(공개매수 대상회사의 의견표명) 공개매수 대상회사가 법 제138조와 시행령 제149조에 따라 공개매수에 관한 의견을 표명하는 경우에는 다음의 사항을 포함하여 기재한다.

1. 공개매수에 대한 의견과 그 이유

2. 주주에게 권유하는 내용이 있다면 그 사항과 이유

3. 공개매수 대상회사의 임원과 최대주주 및 그 특수관계인이 보유하고 있는 공개매수 대상 주식등의 향후 보유, 매각, 공개매수 응모 여부에 대한 계획이 있는 경우 그 내용과 이유

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수에 대한 발행인의 의견은 찬성ㆍ반대 또는 중립의 입장 및 그 이유를 객관적 사실에 기초하여 구체적으로 기재한다. 공개매수자와 이해관계가 상반될 경우에는 이해관계의 조정을 위한 협의가 있었는지 여부와 그 내용도 기재한다.

ⅱ. 제3호의 경우 공개매수 대상회사가 알 수 있는 범위내에서 그 내용을 기재한다.

제9절 공개매수결과보고

제15-9-1조(공개매수의 결과) 공개매수 대상회사명, 공개매수 주식등의 종류, 공개매수 예정수량 및 가격, 응모 및 매수현황, 공개매수기간 등 공개매수의 결과를 간략히 요약하여 기재한다.

【 작성지침 】

응모 및 매수현황에는 공개매수예정주식수, 응모주식수, 매수주식수를 비교하여 기재한다. 아래에 제시된 표를 참조하여 기재할 수 있으며, 효과적인 정보제공을 위하여 다양한 형태의 표를 이용할 수 있다.

(단위 : )
주식등의 종류 | 예정주식수 | 응모주식수 | 매수주식수

제15-9-2조(공개매수자의 주식등의 보유현황) 공개매수자(특별관계자를 포함한다)의 공개매수 전후 주식등의 보유현황을 기재한다.

【 작성지침 】

공개매수자의 주식등의 보유현황은 종류별 현황 및 보유자별 현황에 대하여 각각 기재한다. 아래의 제시된 표를 참조하여 기재할 수 있으며, 효과적인 정보제공차원에서 다양한 형태의 표를 이용할 수 있다.

가. 종류별 보유현황

(단위 : )
주권등의 종류 | 주식등의 수 | 공개매수 후 주식등의 보유비율
공개매수 전 | 공개매수 | 공개매수 후
주권 |  |  |  | -
전환사채권 |  |  |  | -
... |  |  |  | -
|  |  |  | -
합계 |  |  |  |

나. 보유자별 보유현황

(단위 : )
성명 (명칭) | 신고서 제출일 현재 보유주식등(A) | 공개매수예정 주식등(B) | 공개매수후 보유주식등(A+B) | 비고
수량(주) | 비율(%) | 수량(주) | 비율(%) | 수량(주) | 비율(%)
계 |  |  |  |  |  |  |