제23장 집합투자증권의 합병신고
제1절 합병에 관한 기본사항
제23-1-1조(합병의 목적) 합병대상 집합투자기구에 미치는 효과 등의 내용을 포함한 합병의 목적을 간략하게 기재한다.
제23-1-2조(합병 관련 집합투자기구 개요) 합병 집합투자기구, 피합병 집합투자기구와 합병후 존속하는 집합투자기구의 명칭, 집합투자기구 종류 및 구조, 설정일, 보수 및 수수료, 순재산액, 신탁업자, 일반사무관리회사 등을 기재한다.
제23-1-3조(합병일정) ① 합병 집합투자자총회일, 합병일 등 합병에 관한 일정을 일자별로 정리하여 기재하되, 합병과 관련된 감독기관에 대한 보고, 신고, 승인 등의 절차와 합병에 관한 공시절차 등에 관한 사항도 포함한다.
② 합병에 따라 기존 펀드의 매입 또는 환매가 정지되는 경우 그 기간에 대한 사항을 기재한다.
제23-1-4조(합병의 성사 조건) 법령, 집합투자규약 및 합병계약의 내용 중 합병의 효력에 영향을 미칠 사항이 있는 경우 그에 관한 사항을 기재하고 합병에 관한 집합투자기구총회의 합병결의 요건 등의 내용을 기재한다.
제23-1-5조(합병관련 집합투자업자) 합병 대상 집합투자기구와 관련된 집합투자업자에 대하여 상호, 대표자, 본점소재지, 연락처, 홈페이지주소 등을 기재한다.
제2절 합병의 내용
제23-2-1조(합병후 존속 집합투자기구) 합병 후 존속하는 집합투자기구에 관한 간략한 개요와 집합투자규약의 주요 변경내용을 기재하되, 주요 변경내용에는 집합투자기구의 계약기간 또는 회계기간의 변경에 관한 사항 및 보수ㆍ수수료 변경에 관한 사항을 포함한다.
제23-2-2조(합병관련 투자위험요소) ① 합병이 성사되지 아니할 경우에 발생가능한 투자위험 및 합병이 성사됨으로써 발생할 수 있는 위험에 대하여 기재한다.
② 투자자는 존속하는 집합투자기구의 투자위험에 관한 사항을 참고할 수 있도록 존속하는 집합투자기구의 최근 투자설명서가 공시된 일자 및 장소를 기재하고 존속하는 집합투자기구가 합병으로 인해 변경되는 경우 그에 따른 위험요소에 관한 사항을 기재한다.
제23-2-3조(집합투자증권의 배정 등 합병대가) ① 피합병 집합투자기구의 투자자에게 존속 또는 신설되는 집합투자기구의 집합투자증권을 배정하는 경우 이에 대한 사항을 기재하며, 1좌 미만의 집합투자증권이 배정되는 경우 그 처리방법에 관한 사항을 포함하여 기재하고, 집합투자증권 배정결과 자기 집합투자증권이 있는 경우 이에 대한 처리방안을 기재한다.
② 합병으로 인해 소멸하는 집합투자기구의 투자자에게 금전을 지급하기로 한 때에는 지급내용, 산정방법 등에 관한 사항을 기재한다.
제23-2-4조(합병관련 이익분배) 합병으로 인해 집합투자기구의 이익금을 분배하는 경우 그 내용 및 한도액에 관하여 기재한다.
제3절 합병기준 및 산출근거
제23-3-1조(합병비율 및 산출근거) 합병비율 및 산출근거를 기재한다.
제23-3-2조(합병관련 집합투자재산의 평가) 합병과 관련하여 집합투자재산의 평가에 대해 다음 각 호의 사항을 기재한다.
1. 평가기관
2. 평가방법, 평가결과, 평가기관의 종합의견 등
제23-3-3조(요약 재무정보) 합병과 관련된 집합투자기구의 합병 전ㆍ후의 요약재무정보를 기재한다.
제4절 기타 투자자 및 이해관계자 보호에 필요한 사항
제23-4-1조(매수청구권의 내용 및 행사) 합병에 대하여 반대의사표시를 하는 경우 집합투자증권의 매수청구권에 관한 다음 각 호의 사항을 기재한다.
1. 매수청구권의 개요, 매수청구권자의 범위, 행사요건, 매수예정가격, 행사방법 및 절차, 기간 및 장소 등에 관한 사항
2. 매수청구권에 대한 집합투자업자의 제시가격, 그 제시가격의 산출 근거 및 협의 가 성립되지 아니하는 경우 처리방법
제23-4-2조(채권자 등 이해관계자의 보호절차) 합병과 관련하여 채권자 등 이해관계자 보호에 필요한 사항을 기재한다.
제23-4-3조(기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항) 기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항 및 외국집합투자기구로서 투자자보호에 필요한 사항을 추가로 기재한다.