제24장 집합투자증권 발행실적보고
제1절 집합투자증권 발행실적보고
제24-1-1조(집합투자기구의 명칭) 집합투자규약상의 정식 명칭을 기재한다.
【 작성지침 】
집합투자기구의 명칭과 함께 금융투자협회 펀드코드를 괄호 안에 기재한다.
제24-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태) 집합투자기구의 종류를 형태별, 운용자산별, 개방형ㆍ폐쇄형 여부 또는 추가형ㆍ단위형 여부 및 특수형태인지 여부를 기재한다.
【 작성지침 】
ⅰ. 형태별 종류는 투자신탁, 투자회사, 투자유한회사, 투자합자회사, 투자유한책임회사, 투자합자조합, 투자익명조합 등으로 구분한다.
ⅱ. 운용자산별 종류는 증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, 단기금융집합투자기구 등으로 구분한다.
ⅲ. 특수형태는 종류형, 전환형, 모자형, 상장지수 집합투자기구 등으로 구분한다.
제24-1-3조(집합투자증권 발행) ① 집합투자증권 발행내역을 폐쇄형ㆍ단위형과 개방형ㆍ추가형으로 구분하여 다음의 표에 따라 기재한다.
[폐쇄형 집합투자기구와 단위형 집합투자기구의 경우]
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구분 |
좌수/금액 |
비고 |
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설정좌수 |
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설정금액 |
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[개방형ㆍ추가형 집합투자기구의 경우(회계연도 기준 발행실적)]
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구분 |
좌수/금액 |
비고 |
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좌수 |
설정좌수 |
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해지좌수 |
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증감 |
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금액 |
설정금액 |
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해지금액 |
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직전연도까지의 |
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증 감 |
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순자산 |
기초 순자산 |
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기말 순자산 |
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증 감 |
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【 작성지침 】
ⅰ. 폐쇄형집합투자기구와 단위형집합투자기구는 해당 집합투자증권의 모집기간 동안의 발행실적을 기재한다.
ⅱ. 개방형집합투자기구로서 회계연도 기준으로 발행실적 보고를 하는 경우에는 해당 회계기간 동안의 실적을 기재한다.
ⅲ. 개방형집합투자기구의 회계연도 기준 보고시의 설정좌수의 경우 이익배분에 따른 재투자분은 비고에 참고로 기재하고, 설정 및 환매금액은 기간중 설정 및 환매좌수에 설정 및 환매시 적용 기준가를 곱한 금액을 일별 합산하여 작성한다.
② 집합투자증권 발행비용을 다음의 표에 따라 기재한다.
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발행비용 구분 |
금액 |
비고 |
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발행분담금 |
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기타비용 |
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총계 |
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【 작성지침 】
집합투자증권 발행비용중 기타비용은 그 비용의 종류에 대하여 주석으로 기재한다.
제24-1-4조(청약, 배정 및 인수) 청약, 배정절차, 방법 등 청약 및 배정에 관한 사항과 인수인이 있는 경우 인수인의 명칭과 주소, 인수 집합투자증권의 종류와 수, 인수의 방법, 인수수수료 및 인수인의 의견 등 인수에 관한 사항을 기재한다.
【 작성지침 】
인수인별로 인수방법 등이 다른 경우에는 각각의 내용을 인수인별로 기재한다.
제24-1-5조(상장 및 증자등기) 집합투자기구의 설정(설립)일, 상장 및 등기에 관한 사항을 기재한다.
【 작성지침 】
ⅰ. 집합투자증권을 상장하였거나 상장을 신청한 경우에는 해당 거래소의 명칭, 상장(신청)일 등 상장에 관한 사항을 기재한다.
ⅱ. 회사형집합투자기구로 법인등기가 필요한 경우 증자등기일을 기재한다.
제24-1-6조(공시이행상황) 최근 3년간 다음의 사항에 대한 공시 이행상황에 관하여 일자, 주요내용 등에 관한 사항을 기재한다.
1. 증권신고서 및 정정신고서 공시
2. 투자설명서 공시
3. 증권발행실적보고서 공시
제2절 집합투자증권 합병실적보고
제24-2-1조(집합투자기구의 명칭) 집합투자규약상의 정식 명칭을 기재하며, 금융투자협회 펀드코드를 괄호 안에 기재한다.
제24-2-2조(합병일정) 합병 집합투자자총회일, 합병일 등 합병에 관한 일정을 일자별로 정리하여 기재하되, 합병과 관련된 감독기관에 대한 보고, 신고, 승인 등의 절차와 합병에 관한 공시절차 등에 관한 사항도 포함한다.
제24-2-3조(집합투자자총회) 합병승인 집합투자자총회 결과에 관하여 소집일시, 장소, 출석 집합투자자 및 출석 집합투자증권의 수, 의결권 행사현황, 안건 처리 내용 등에 관한 사항을 기재한다.
제24-2-4조(매수청구권 행사내용) 집합투자증권의 매수청구권 행사결과에 관하여 매수청구권의 개요, 매수청구권자수, 매수청구한 집합투자증권의 수, 매수가격, 매수가격 결정근거, 매수(예정)일자, 기간 및 장소 등에 관한 사항을 기재한다.
제24-2-5조(집합투자증권 배정등) 피합병 집합투자기구의 투자자에 대한 새로운 집합투자증권을 배정한 내역과 교부금을 지급한 내역, 1좌 미만의 집합투자증권의 처리내역에 관한 내용을 기재한다.
제24-2-6조(합병 전ㆍ후의 요약재무정보) 합병후 존속 또는 신설되는 집합투자기구의 합병 전ㆍ후 요약재무정보를 제20-1-1조를 참고하여 기재한다.
제24-2-7조(투자자 등 보호에 필요한 사항) 합병과 관련하여 투자자나 채권자 등 이해관계자 보호에 필요한 사항에 대하여 기재한다.