제25장 간이투자설명서

제1절 표제

제25-1-1조(명칭) 집합투자기구의 정식 명칭을 기재하고 금융투자협회 펀드코드를 괄호 안에 기재한다.

제25-1-2조(투자위험 등급 분류) 제19-3-5조제6항에 따른 투자위험등급을 기재하고, 등급이 기재되는 표의 우측 첫 번째 단락에 투자위험등급의 분류기준이 실제 수익률 변동성인 경우에는 “실제 수익률 변동성”을, 실제 수익률 변동성이 아닌 경우에는 “투자대상자산의 종류 및 위험도 등”을 감안하여 분류하였다는 사실을 기재한다. 이 때 투자위험등급 분류기준은 크고 굵은 글자로 기재한다.

제25-1-3조(핵심위험) 투자위험등급이 기재되는 표의 우측 두 번째 단락에 원본손실가능성 등 집합투자기구의 핵심위험을 요약하여 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 집합투자증권은 「예금자보호법」에 따라 예금보험공사가 보호하지 않는 실적배당상품이라는 안내문구를 붉고 굵은 글씨체로 기재한다.

 ⅱ. 고난도금융투자상품의 경우 고난도금융투자상품에 해당한다는 사실을 붉고 굵은 글씨체로 기재하고, 파생상품 등의 편입으로 투자자가 이해하기 어렵고 이로 인해 손실이 발생할 가능성이 있다는 안내문구를 기재한다.

 ⅲ. 투자대상 자산별(예: 주식, 채권 등), 지역별(예: 국내, 해외, 선진국, 신흥국 등) 핵심위험을 붉고 굵은 글씨체로 간략히 기재한다.

 ⅳ. 집합투자기구의 핵심위험에 대해 투자에 신중을 기하라는 안내 문구를 기재한다.

제2절 요약정보

제25-2-1조(유의사항) 요약정보는 투자설명서의 내용 중 중요사항을 발췌·요약한 핵심정보를 담고 있으므로 자세한 정보가 필요한 경우 집합투자증권을 매입하기 이전에 투자설명서를 참고하라는 안내문구를 기재한다.

제25-2-2조(투자목적 및 투자전략) 제19-3-2조의 투자목적 및 제19-3-4조제1항의 투자전략 중 중요사항을 기재한다.

제25-2-3조(분류) 제18-1-2조의 집합투자기구의 종류 및 형태를 간략히 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 고난도금융투자상품의 경우 고난도금융투자상품이라는 사실도 기재한다.

 ⅱ. 고난도금융투자상품의 경우 상품의 복잡성과 위험성 등 그 의미와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 및 「금융소비자 보호에 관한 법률」에 근거하여 청약철회권, 숙려기간 등 고난도금융투자상품 투자자가 갖는 권리 등에 대하여 주석으로 간략히 기재한다.

제25-2-4조(투자비용) 투자자가 부담하는 판매수수료, 총보수, 판매보수 및 동종유형 총보수 및 총보수ㆍ비용을 기재하고, 1,000만원 투자시 투자자가 부담하는 투자기간별 총비용 예시를 표를 이용하여 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 종류형 집합투자기구의 구체적인 투자비용은 투자설명서(해당 목차 및 페이지 포함)를 참고하라는 내용을 기재한다.

 ⅱ. 종류형집합투자기구의 경우 종류(Class)간 수수료 및 보수 차이를 비교 기재하되, 일반투자자들이 주로 투자하는 종류(예: 종류A , 종류 Ae, 종류C, 종류 Ce)를 한글로 된 종류(클래스) 명칭을 부기하여 기재하며, 온라인 클래스(Ae형, Ce형)가 없는 경우 해당 집합투자기구는 오프라인 클래스에 비해 일반적으로 투자비용이 저렴한 온라인 클래스가 설정되지 않았다는 사실을 주석으로 기재한다.

 ⅲ. 총보수는 집합투자업자 보수, 판매회사 보수, 수탁회사 보수, 일반사무관리회사 보수 연간 지급비율의 합으로 작성하고, 총보수ㆍ비용은 제19-4-3조(보수 및 수수료) 제3항 표의 최하단 총보수ㆍ비용(피투자 집합투자기구 보수 포함)으로 작성한다.

 ⅳ. 투자자가 1,000만원을 투자했을 경우 부담하게 되는 판매수수료 또는 보수ㆍ비용(재간접형 집합투자기구의 경우 피투자 집합투자기구 보수 포함)을 판매수수료율과 총보수ㆍ비용비율 등을 이용하여 1년, 2년, 3년, 5년, 10년 단위로 예시하고, 종류별로 총비용이 일치하는 시점을 빨간색으로 표시한다. 이 경우 이익금은 모두 재투자하며, 연간 투자수익률은 5%, 판매수수료율 또는 총보수ㆍ비용비율은 일정한 것으로 가정한다는 사실을 주석으로 기재한다.

 ⅴ. 종류별(A형과 C형, Ae형과 Ce형)로 총비용이 일치하는 시점(예: 1년 6개월, 2년 등)을 붉고 굵은 글씨체로 주석으로 기재하고 추가납입, 보수 등의 변경에 따라 달라질 수 있음을 주석으로 기재한다.

 ⅵ. 종류 A, 종류 Ae, 종류 C, 종류 Ce에 대해서는 종류별 동종유형 총보수를 기재하고, ‘동종유형 총보수’는 한국금융투자협회에서 공시하는 동종유형 집합투자기구 전체의 평균 총보수비용을 의미한다는 사실을 주석으로 기재한다.

< 작성사례 >

제25-2-5조(투자실적 추이) 제20-2-1조에 따른 집합투자기구의 연평균 수익률을 기재한다.

제25-2-6조(운용전문인력) 제19-2-2조에 따른 운용전문인력에 관한 중요사항을 표를 이용하여 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 팀운용을 하는 경우 “책임운용인력”은 해당 집합투자기구의 운용의사결정 및 운용결과에 대한 책임을 부담하는 운용전문인력을 의미하며, “부책임운용전문인력”은 책임운용전문인력이 아닌 자로서 집합투자기구의 투자목적 및 운용전략 등에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자산에 대한 운용권한을 가진 운용전문인력을 의미함을 주석으로 기재한다.

 ⅱ. 운용전문인력의 최근 과거 3년 이내에 운용한 집합투자기구의 명칭, 집합투자재산의 규모와 수익률 등은 한국금융투자협회 홈페이지(www.kofia.or.kr)에서 확인할 수 있음을 주석으로 기재한다.

 ⅲ. 동종집합투자기구 연평균 수익률은 해당 집합투자업자가 분류한 동일 유형 집합투자기구의 평균운용성과를 의미하며, 해당 운용전문인력의 평균운용성과는 해당 회사 근무기간 중 운용한 성과를 의미한다는 사실을 주석으로 기재한다.

 ⅳ. “운용경력년수”는 해당 운용 전문인력이 과거 집합투자기구를 운용한 기간을 모두 합산한 기간을 의미한다는 사실을 주석으로 기재한다.

제25-2-7조(투자자 유의사항) ‘원본손실 가능성’, ‘금융위원회가 투자설명서 기재사항의 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니한다는 유의사항’ 및 기업공시서식 작성기준 제17-1-6조의 ‘투자결정시 유의사항 안내’ 중 주요 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 기업공시서식 작성기준 제17-1-6조의 ‘투자결정시 유의사항 안내’는 해당 집합투자기구의 성격을 감안하여 투자자가 반드시 알아야 하는 사항을 5개 내외로 기재하고, 추가적인 ‘투자결정시 유의사항 안내’는 정식 투자설명서를 참고하라는 안내 문구를 기재한다.

 ⅱ. ‘투자자 유의사항’ 중 ‘원본손실 가능성’ 및 ‘금융위원회가 투자설명서 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하는 것이 아니다’는 안내 문구를 붉고 굵은 글씨체로 기재한다.

제25-2-8조(주요 투자위험) 제19-3-5조에 따른 집합투자기구의 투자위험 중 중요사항을 표를 이용하여 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 집합투자기구의 가치에 직접 영향을 주는 중요한 투자위험을 위주로 기술한다.

 ⅱ. 부동산ㆍ특별자산집합투자기구 등의 경우 해당 집합투자기구의 특수한 투자위험에 대해 설명한다.

 ⅲ. 해외자산 등 외화표시 자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 환율변동위험에 관하여 보다 자세하게 기재하고 환위험관리에 관한 내용을 기재한다. 환위험관리는 환헤지 여부, 환헤지 대상 통화, 목표 헤지비율 및 펀드수익률에 미치는 효과 등 환헤지에 관한 사항을 기재한다.

제25-2-9조(기준가격 산정 및 매입ㆍ환매 절차) ① 제19-4-1조제1항의 집합투자증권의 매입 및 제19-4-1조제2항의 환매에 관한 중요한 내용을 기재한다.

② 제19-4-2조제1항의 기준가격 산정방법, 공시장소 등의 중요한 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 집합투자증권의 매입(환매)방법 및 절차, 매입(환매)신청 가능시간, 매입(환매)시 적용되는 기준가격, 마감시간 이후 거래(Late Trading) 등에 대하여 기술한다.

 ⅱ. 집합투자기구가 단기금융집합투자기구(MMF)일 경우 판매시 또는 환매시 과거가격이 적용되는 경우에 대하여 기술한다.

 ⅲ. 회사형(투자조합형 포함) 집합투자기구로 Capital call방식으로 출자를 하여야 하는 경우 출자시기 등 출자이행 관련 내용에 대하여 상세히 기술한다.

제25-2-10조(과세) 제19-4-4조제2항에 따른 과세 중 중요한 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 집합투자기구의 소득 중 과세대상이 되는 소득 및 세율을 간략히 기술한다. 과세 측면에서 투자자에게 불리한 사항(예: 투자손실이 발생했을 경우에도 과세되는 경우)이 있는 경우 이를 상세히 기술한다.

 ⅱ. 개인의 연간 금융소득(이자 및 배당소득) 합계액이 2천만원을 초과하는 경우, 다른 종합소득과 합산하여 개인소득세율로 종합과세 됨을 기재한다.

제25-2-11조(전환절차 및 방법) 제19-4-1조제3항의 전환절차 및 방법 중 중요한 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 전환형집합투자기구인 경우에는 전환이 가능한 집합투자기구에 관한 사항을 간략하게 기재한다.

 ⅱ. 이연판매보수(CDSC) 프로그램을 적용하는 경우, 그 적용기준 및 내용을 간략히 기재한다.

제25-2-12조(집합투자업자) 집합투자기구의 재산을 운용하는 집합투자업자의 법상 정식명칭, 대표 전화번호 및 인터넷홈페이지를 기재하고, 집합투자업자가 운용(지시)업무를 다른 회사에게 위탁한 경우 해당업무를 수탁한 수탁업자와 위탁한 업무의 주요내용을 간략히 기재한다.

제25-2-13조(모집ㆍ매출 관련 사항 등) 모집기간, 모집·매출총액, 효력발생일, 집합투자기구의 존속기간 등의 정보를 각각 간략히 기재한다.

제25-2-14조(판매회사) 집합투자업자 및 한국금융투자협회의 인터넷홈페이지를 참고하라는 내용을 기재한다.

제25-2-15조(참조) 집합투자업자의 사업목적, 요약 재무정보에 관한 사항은 투자설명서(해당 목차 및 페이지 포함)를 참고하라는 내용을 기재한다.

제25-2-16조(집합투자기구의 종류) 종류형 집합투자기구의 경우 제19-3-1조의 종류별 차이점에 대한 내용을 표를 이용하여 기재한다.

제25-2-17조(집합투자기구 공시 정보) 증권신고서, 투자설명서, 정기보고서(영업보고서, 결산서류), 자산운용보고서, 수시공시 등 집합투자증권 공시 정보를 열람할 수 있는 장소 또는 인터넷홈페이지 주소 등을 간이투자설명서 마지막장 하단부에 기재한다.

【 작성지침 】

 ⅰ. 모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다.

 ⅱ. 투자설명서를 열람할 수 있는 QR코드를 제공할 수 있다. 이 경우 ‘QR코드를 통해서도 투자설명서를 확인할 수 있다’는 안내문구를 기재한다.